Datorii pe termen scurt

Definiție:

Datorii pe termen scurt, denumite și Datorii curente reprezintă obligații ale companiei ce vor trebui onorate într-o perioadă mai scurtă de 1 an de la data raportării, de regulă în următorul ciclu operațional și cuprind:

• Datoriile comerciale curente
• Datoriile financiare pe termen scurt
• Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare

Datoriile pe termen scurt cuprind:

Datorii comerciale curente

Datorii comerciale curente reprezintă obligații ale companiei ce sunt, de regulă, strâns legate de activitatea operațională de zi cu zi și sunt într-o mare măsură corelate cu nivelul de activitate al companiei. Principalele categorii sunt:

1. Datorii comerciale curente către furnizori/clienți
2. Sume datorate către/pentru salariați
3. Datorii către bugetele de stat

Datorii financiare pe termen scurt

Datorii financiare pe termen scurt reprezintă obligațiile companiei contractate în scop de asigurare a finanțării, au exigibilitate mai mică de 1 an de la data raportării și sunt contractate de la instituții de credit (Bănci, IFN-uri, etc). Sunt cuprinse aici Credite bancare pe termen scurt si Dobânzi de plata la finalul lunii.

Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare

Vărsăminte de efectuat pentru imobilizări financiare reprezintă obligațiile companiei în legătură cu achizițiile de Investiții financiare pe termen lung (imobilizări financiare) sau Investiții financiare pe termen scurt.

Întrebări și răspunsuri

Care este nivelul recomandat de Datorii pe termen scurt ?

Nivelul optim de Datorii pe termen scurt diferă în funcție de specificul fiecărei afaceri, însă putem avansa niște criterii generale de evaluare a nivelului Datoriilor pe termen scurt din mai multe perspective :

1. Din perspectiva stabilității companiei și implicit al riscului de insolvența/faliment, nivelul maxim al Datoriilor pe termen scurt trebuie sa fie, cel puțin, la nivelul Activelor Circulante. O valoare mai mica decât valoarea Activelor Circulante implică riscuri serioase în ceea ce privește continuarea activității. Pentru evaluarea acestei relații poți folosi analiza Capitalului de lucru
2. Din perspectiva profitabilității:
   • trebuie evaluat costul Datoriilor pe termen scurt în raport cu surse alternative de finanțare, ca de exemplu Capitalul companiei.
   • trebuie evaluata oportunitatea Datoriilor pe termen scurt. Care este nevoia reala de finanțare pe termen scurt fata de nivelul existent?

Prezentare datoriilor pe termen scurt cu Finlight

Imagine în curând

Captură din platforma Finlight. Imagine legacy: Datorii-pe-termen-scurt.png.

Captură din platforma Finlight.

modul de prezentare poate varia in funcție de pachetul achiziționat