SalesInvoices (Facturi de Vânzare)

Definiție:

Subsecțiunea SalesInvoices din fișierul SAF-T conține informații despre facturile de vânzare, inclusiv numărul de intrări/facturi, total tranzacții debit/credit, date despre clienți (nume, adresă, cod fiscal, etc.), data facturării, termene de plată și codul de taxă aplicabil.

Această secțiune este importantă pentru autoritățile fiscale, deoarece le permite să verifice conformitatea fiscală a contribuabililor.

Poți folosi informațiile din secțiunea SalesInvoices pentru a-ți îmbunătăți propria conformitate fiscală, prin urmărirea facturilor de vânzare emise.

Structură SalesInvoices

Subsecțiunea SalesInvoices a fișierului SAF-T conține următoarele elemente:

• NumberOfEntries: numărul de intrări (documente listate în structurile de tip Invoice)
• TotalDebit: suma tuturor înregistrărilor pe debit din facturile de vânzare
• TotalCredit: suma tuturor înregistrărilor pe credit din facturile de vânzare
• Iterații succesive ale structurii de tip Invoice: informații specifice fiecărui document, raportate la nivel de Linie de factură (InvoiceLine)

Fișierul SAF-T va include mai multe intrări de tip Invoice și InvoiceLine, asociate fiecărui document justificativ.

Sumele raportate pentru Total Debit/Credit trebuie să fie consistente cu suma tuturor înregistrărilor listate în structurile de tip Invoice. Poți verifica gratuit consistența acestor elemente folosind Finlight → Detalii aici.

Elemente

Găsești mai jos componentele asociate subsecțiunii SalesInvoices care vor fi raportate pe calea SourceDocuments/SalesInvoices/. Elementele obligatorii sunt marcate cu un punct roșu, iar cele care se desfac în continuare au chevron ›.

Elemente sales-invoices/

NumberOfEntries TotalDebit TotalCredit Invoice ›

SalesInvoices

Descriere: Subsecțiunea SAF-T care conține facturile de vânzare — total intrări, total debit/credit, și iterații Invoice cu detalii de linie.

Selectează un element de mai sus pentru detalii.

Mențiuni importante din documentația ANAF

Cum se raportează corect AccountID la nivel de Factură și la nivel de Linie de Factură

• AccountID (contul contabil) raportat la nivel de factură este contul contabil analitic aferent clientului pentru care s-a emis factura așa cum a fost aceasta înregistrata in contabilitate.
• AccountID (contul contabil) raportat la nivel de linie din factură este contul contabil aferent liniei de factura (exemplu: contul de venit, contul de avansuri primite de la clienți).

Cum se raportează vânzările aferente produselor cu gestiune obligatorie la nivel de unitate de produs

Contribuabilii care efectuează vânzări de bunuri către clienți, vor raporta la nivel de linie de factura vânzările de bunuri pentru care au obligația de a menține evidența de gestiune la nivel de produs.

Spre exemplu, în situația facturilor de vânzare pentru servicii precum și în situația facturilor de reduceri de preț ulterioare, în cadrul acestei subsecțiuni, raportarea la nivel de linie se poate face conform înregistrărilor din evidența contabilă (fie agregat fie la nivel de linie, fie segregat). În situația în care într-o factură de prestări servicii sunt înregistrate trei linii, iar înregistrarea contabilă se efectuează agregat într-o singură linie, contribuabil poate raporta informația agregat, conform înregistrării contabile. Astfel, elemente precum Description, InvoiceLineAmount, TaxAmount se completează având în vedere informația din înregistrarea contabilă. În ceea ce privește elementul Quantity, în aceste situații, pentru facturile de servicii, aceste se poate completa cu 1, iar pentru facturile de reduceri de preț ulterioare se poate completa cu 0. Elementul UnitPrice se va completa cu valoarea liniei din nota contabilă aferentă facturii în situația facturilor de servicii și cu 0 în situația facturilor de reduceri de preț ulterioare.

Cum se raportează corect DebitCreditIndicator

Considerând componența InvoiceLine, DebitCreditIndicator va lua următoarele valori:

• în cazul unei sume facturate către client, se va raporta C (Credit)
• în cazul unei reduceri acordate într-o linie de factura de vânzare (suma negativa), se va raporta D (debit).
• în care este vorba despre o factură de stornare, DebitCreditIndicator se va completa cu valoarea D (debit)

Pentru valorile tranzacțiilor / sumelor din raportarea SAF-T au fost planificate să fie utilizate doar sume pozitive – în contextul în care avem debit/ credit în elemente separate, sau indicații clare privind tipul tranzacției și efectele sale.

Sursa: ANAF → Ghidul SAF-T, Document Q&A și schema xls