PurchaseInvoices (Facturi de achiziție)

Definiție:

Subsecțiunea PurchaseInvoices din SAF-T — structură, elemente obligatorii.

Elemente PurchaseInvoices

Găsești mai jos componentele asociate subsecțiunii PurchaseInvoices. Elementele obligatorii sunt marcate cu un punct roșu, iar cele care se desfac în continuare au chevron ›.

Elemente purchase-invoices/

NumberOfEntries TotalDebit TotalCredit Invoice ›

PurchaseInvoices

Selectează un element de mai sus pentru detalii.

Mențiuni importante din documentația ANAF

Cum se raportează corect AccountID la nivel de Factură și la nivel de Linie de Factură

• AccountID (contul contabil) raportat la nivel de factură este contul contabil analitic aferent clientului pentru care s-a emis factura așa cum a fost aceasta înregistrata in contabilitate.
• AccountID (contul contabil) raportat la nivel de linie din factură este contul contabil aferent liniei de factura (exemplu: contul de venit, contul de avansuri primite de la clienți).

Cum se raportează achizițiile aferente produselor cu gestiune obligatorie la nivel de unitate de produs

Contribuabilii care efectuează achiziții de bunuri către clienți, vor raporta la nivel de linie de factura vânzările de bunuri pentru care au obligația de a menține evidența de gestiune la nivel de produs.

Exemplu pentru situația facturilor de achiziții de servicii și/sau materiale nestocate precum și în situația facturilor de reduceri de preț ulterioare:

• raportarea la nivel de linie se poate face conform înregistrărilor din evidența contabilă (fie agregat fie la nivel de linie, fie segregat)
• în situația în care într-o factură de achiziții servicii/materiale nestocate sunt înregistrate trei linii, iar înregistrarea contabilă se efectuează agregat într-o singură linie, contribuabil poate raporta informația agregat, conform înregistrării contabile. Astfel, elemente precum Description, InvoiceLineAmount, TaxAmount se completează având în vedere informația din înregistrarea contabilă. În ceea ce privește elementul Quantity, în aceste situații, pentru facturile de servicii și materiale nestocate, aceste se poate completa cu 1, iar pentru facturile de reduceri de preț ulterioare se poate completa cu 0. Elementul UnitPrice se va completa cu valoarea liniei din nota contabilă aferentă facturii în situația facturilor de servicii și materiale nestocate și cu 0 în situația facturilor de reduceri de preț ulterioare.

Cum se raportează corect DebitCreditIndicator

Considerând componența InvoiceLine, DebitCreditIndicator va lua următoarele valori:

• în cazul unei sume facturate către client, se va raporta C (Credit)
• în cazul unei reduceri acordate într-o linie de factura de vânzare (suma negativa), se va raporta D (debit).
• în care este vorba despre o factură de stornare, DebitCreditIndicator se va completa cu valoarea D (debit) 

Pentru valorile tranzacțiilor / sumelor din raportarea SAF-T au fost planificate să fie utilizate doar sume pozitive – în contextul în care avem debit/ credit în elemente separate, sau indicații clare privind tipul tranzacției și efectele sale.

Cum se raportează corect TaxType si TaxCode

Pentru operațiunile de import, in această subsecțiune se va raporta factura de import, iar la TaxType se va completa 000 (3 de zero), TaxCode 0000000 (6 de zero).

Sursa: ANAF → Ghidul SAF-T, Document Q&A și schema xls