TaxTable (Tabela de taxe)

Definiție:

Tabela de taxe folosite în raportare — TVA, accize, alte impozite indirecte cu cote și clasificări.

Elemente TaxTable

Găsești mai jos componentele asociate subsecțiunii TaxTable. Elementele obligatorii sunt marcate cu un punct roșu, iar cele care se desfac în continuare au chevron ›.

Elemente tax-table/

TaxType Description TaxCodeDetails ›

TaxTable

Selectează un element de mai sus pentru detalii.

Mențiuni importante din documentația ANAF

Raportarea taxelor cu reținere la sursa → TaxType WTH

• este obligatorie raportarea informațiilor cu privire la TaxType WHT (impozit cu reținere la sursă) pentru care sunt definite coduri de taxa (TaxCode).
• Pentru declararea TaxType WHT, se va utiliza codul de taxa aferent din tabela Tax-Imp-Impozite.
• Pentru codurile de taxa aferente WHT, elementul BaseRate se va completa întotdeauna cu 100

Raportarea codurilor de taxe

În cadrul acestei subsecțiuni se vor raporta toate codurile de taxa aferente TVA și WHT utilizate de contribuabil în perioada de raportare, conform nomenclatoarelor relevante.

Contribuabilii pot opta să raporteze toate codurile de taxă utilizate în mod obișnuit, indiferent dacă acestea sunt sau nu utilizate în perioada de raportare.

TaxType pentru TVA

Pentru declararea TaxType TVA, se va utiliza întotdeauna codul de taxa 300 – Taxa pe valoarea adăugată, din nomenclatorul Tax-Imp-Impozite.

Raportarea altor taxe și impozite

Raportarea altor taxe si impozite este opțională.

Raportarea elementului BaseRate

• Elementul BaseRate conține informații cu privire la pro-rata aplicata de contribuabil. Contribuabilii care au drept integral de deducere a TVA vor completa acest element cu 100 pentru toate codurile de taxă/TaxCode (atât pentru codurile de taxă atribuibile achizițiilor cât și pentru codurile de taxa atribuibile livrărilor)
• Pentru codurile de taxa aferente WHT, elementul BaseRate se va completa întotdeauna cu 100

Atenție

Dacă vei completa toate câmpurile cu BaseRate =1, inseamnă că raportezi 100% din TVA ca fiind deductibil.

Cum se completează corect TaxPercentage și FlatTaxRate

Flat Tax Rate este un element obligatoriu de raportat, iar completarea acestuia se face după regula : Dacă raportați utilizând FlatTaxRate, nu raportați TaxPercentage.

Cum se completează corect Description

Elementul Description se completează cu descrierea codului de taxă din nomenclatorul aferent.

Sursa: ANAF → Ghidul SAF-T, Document Q&A și schema xls